Ulga dla młodych w 2024 roku budzi wiele pytań wśród osób poniżej 26. roku życia, które chcą skorzystać z preferencji podatkowych. Zmieniające się przepisy i limity sprawiają, że warto dokładnie zrozumieć, na czym polega to zwolnienie i kto może z niego skorzystać. Wyjaśniamy kluczowe aspekty ulgi dla młodych oraz omawiamy planowane zmiany na najbliższy rok.
Co to jest ulga dla młodych?
Ulga dla młodych to preferencja podatkowa wprowadzona z myślą o osobach do 26. roku życia, mająca na celu ułatwienie im startu na rynku pracy. Funkcjonuje od kilku lat i polega na zwolnieniu z podatku dochodowego określonych przychodów uzyskanych przez młodych podatników. Dzięki temu osoby rozpoczynające karierę zawodową mogą liczyć na wyższe wynagrodzenie netto, co stanowi istotne wsparcie finansowe na początku ich drogi zawodowej.
Mechanizm ulgi opiera się na zwolnieniu z PIT przychodów z określonych źródeł, takich jak umowa o pracę czy umowa zlecenia, do określonego limitu rocznego. Przychody objęte ulgą nie są uwzględniane w podstawie opodatkowania ani przy obliczaniu zaliczek na podatek w ciągu roku podatkowego. Oznacza to, że pracodawca nie pobiera zaliczek na podatek od wynagrodzenia młodego pracownika, co bezpośrednio zwiększa jego dochód do dyspozycji.
Przeczytaj też: Jak jeden numer może ułatwić ci życie? Wszystko co musisz wiedzieć o mikrorachunku podatkowym
Warto podkreślić, że ulga dla młodych jest stosowana automatycznie i nie wymaga od podatnika żadnych dodatkowych formalności. Nie trzeba składać żadnych wniosków czy oświadczeń do pracodawcy czy urzędu skarbowego, aby z niej skorzystać. Jedynie w sytuacji, gdy podatnik nie chce korzystać z ulgi, powinien złożyć pisemny wniosek do płatnika o niestosowanie zwolnienia przy poborze zaliczek na podatek.
Kto może skorzystać z ulgi dla młodych?
Z ulgi dla młodych mogą skorzystać osoby, które nie ukończyły 26. roku życia i uzyskują przychody z określonych źródeł. Do tych źródeł należą przede wszystkim wynagrodzenia ze stosunku pracy, umowy zlecenia, a także przychody z praktyk absolwenckich czy staży uczniowskich. Ważne jest, aby przychody te były opodatkowane według skali podatkowej, co wyklucza m.in. przychody z działalności gospodarczej czy umów o dzieło.
Przeczytaj też: 160 tysięcy złotych na własny biznes. Nowy program robi furorę wśród młodych przedsiębiorców
Aby skorzystać z ulgi, nie trzeba spełniać żadnych dodatkowych warunków poza wiekiem i źródłem przychodów. Nie jest też konieczne zgłaszanie tego faktu pracodawcy czy innemu płatnikowi – zwolnienie stosowane jest z mocy prawa. W przypadku przekroczenia limitu przychodów objętych ulgą, płatnik automatycznie zaczyna pobierać zaliczki na podatek od nadwyżki ponad ten limit.
Przeczytaj też: Rekordowa podwyżka płacy minimalnej w 2025 roku. Co to oznacza dla ciebie i gospodarki?
Ulga dla młodych: jaka jest kwota wolna od podatku?
Limit przychodów objętych ulgą dla młodych wynosi 85 528 zł rocznie. Oznacza to, że do tej kwoty przychody z kwalifikujących się źródeł są zwolnione z podatku dochodowego. Przekroczenie tego limitu skutkuje koniecznością opodatkowania nadwyżki zgodnie z obowiązującymi stawkami podatkowymi, przy czym nadal można skorzystać z ogólnej kwoty wolnej od podatku wynoszącej 30 000 zł.
Przykładowo, jeśli młody podatnik zarobi w ciągu roku 100 000 zł z tytułu umowy o pracę, to pierwsze 85 528 zł będzie zwolnione z podatku w ramach ulgi dla młodych. Nadwyżka w wysokości 14 472 zł będzie natomiast podlegała opodatkowaniu, przy czym podatnik może jeszcze skorzystać z ogólnej kwoty wolnej od podatku, co zmniejszy jego zobowiązanie podatkowe.
Przeczytaj też: Eksperci ostrzegają: podwyżki w sklepach nieuniknione. Które produkty zdrożeją najbardziej?
W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim, limit ulgi dla młodych jest indywidualny i nie można przenosić niewykorzystanej kwoty na współmałżonka. Oznacza to, że każdy z małżonków może skorzystać z ulgi do wysokości 85 528 zł własnych przychodów, niezależnie od dochodów drugiej osoby.
Zmiany planowane w uldze dla młodych
W ostatnim czasie pojawiają się dyskusje na temat ewentualnych zmian w przepisach dotyczących ulgi dla młodych. Jednym z proponowanych kierunków jest podwyższenie limitu przychodów objętych zwolnieniem, tak aby odpowiadał on aktualnym progom podatkowym. Argumentem za taką zmianą jest fakt, że obecny limit nie został zaktualizowany mimo wzrostu pierwszego progu podatkowego do 120 000 zł.
Przeczytaj też: Eldorado deweloperów i fliperów kosztem młodych? Tyle osób wciąż mieszka z rodzicami
Innym rozważanym aspektem jest rozszerzenie katalogu przychodów kwalifikujących się do ulgi. Obecnie młodzi przedsiębiorcy prowadzący własną działalność gospodarczą są wykluczeni z tego zwolnienia, co budzi kontrowersje i postulaty o zmianę tej sytuacji. Włączenie przychodów z działalności gospodarczej mogłoby zachęcić więcej młodych osób do zakładania własnych firm.
Przeczytaj też:
35 godzin pracy w tygodniu albo trzydniowy weekend. Rząd przygotowuje rewolucyjne zmiany
Mieszkańcy tego miasta mają powód do dumy. Zarabiają 35% więcej niż pozostali Polacy
Polacy Chińczykami Europy? Eurostat publikuje szokujące dane o czasie pracy