Ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa na czym polega
Ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa na czym polega

Ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa na czym polega

Aktualizacja: 18 lutego 2023

Kondycja finansowa przedsi─Öbiorstwa to najwa┼╝niejszy parametr, kt├│ry pozwala nam oceni─ç warto┼Ť─ç i perspektywy rozwoju wybranej firmy. Dotyczy to zar├│wno os├│b prowadz─ůcych jednoosobow─ů dzia┼éalno┼Ť─ç gospodarcz─ů, jak te┼╝ ogromnych korporacji. Na jakiej podstawie ocenia si─Ö kondycj─Ö finansow─ů firmy? Jak wykona─ç tak─ů ocen─Ö i poprawnie zinterpretowa─ç wynik? Dowiesz si─Ö z tego artyku┼éu.

Obraz przedstawiaj─ůcy jak wygl─ůda ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa.

Na czym polega ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa

Ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa – pozwala odpowiedzie─ç na pytanie, na jakim etapie znajduje si─Ö wybrane przedsi─Öbiorstwo. Wyniki tej analizy umo┼╝liwiaj─ů stwierdzenie, czy firm─Ö sta─ç np. na dodatkowe inwestycje lub jakie dzia┼éania nale┼╝y podj─ů─ç, aby zwi─Ökszy─ç zysk netto. To r├│wnie┼╝ istotny czynnik przy ustalaniu d┼éugofalowych strategii (np. decyzji o wzi─Öciu kredytu).

Z ocen─ů kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa mamy najcz─Ö┼Ťciej do czynienia w nast─Öpuj─ůcych przypadkach:

  • przy pr├│bie wzi─Öcia kredytu lub po┼╝yczki
  • przy wnioskowaniu o dost─Öp do pieni─Ödzy publicznych (np. ze ┼Ťrodk├│w UE),
  • przy wnioskowaniu o finansowanie z innego ┼║r├│d┼éa (np. od indywidualnych lub grupowych inwestor├│w),
  • przy ustalaniu strategii przedsi─Öbiorstwa na kolejny okres (np. nast─Öpny rok).

Ocena kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa umo┼╝liwia ocen─Ö wyp┼éacalno┼Ťci firmy oraz zdolno┼Ť─ç kredytow─ů, a tak┼╝e potencjalne ryzyko inwestor├│w.

Jak dokona─ç oceny kondycji finansowej firmy

Pierwszym etapem jest oczywi┼Ťcie zgromadzenie niezb─Ödnych dokument├│w. Podstawowe z nich to rachunek zysk├│w i strat, ksi─Öga przychod├│w i rozchod├│w oraz dokumenty za┼éo┼╝ycielskie, a tak┼╝e wszystkie inne zestawienia oraz analizy, mog─ůce mie─ç wp┼éyw na aktualn─ů lub przysz┼é─ů sytuacj─Ö finansow─ů firmy (wyci─ůgi z konta bankowego, umowy leasingu, umowy kredytowe, umowy po┼╝yczki itd.).

Dzi─Öki tym dokumentom mo┼╝emy mamy wzgl─ůd w og├│ln─ů sytuacj─Ö finansow─ů firmy i mo┼╝emy wyci─ůga─ç dalej id─ůce wnioski np.:

  • okre┼Ťli─ç najbardziej dochodow─ů dzia┼éalno┼Ť─ç firmy
  • okre┼Ťli─ç elementy dzia┼éalno┼Ťci generuj─ůce najwi─Öksze koszty
  • oceni─ç jaka cz─Ö┼Ť─ç kapita┼éu przedsi─Öbiorstwa jest przeznaczona na rozw├│j i inwestycje
  • z jakich ┼║r├│de┼é finansowania korzysta analizowane przedsi─Öbiorstwo.

Dlaczego ocenia si─Ö kondycj─Ö finansow─ů przedsi─Öbiorstwa

Rzetelnie wykonane sprawozdanie pomaga wzmocni─ç wizerunek firmy w┼Ťr├│d inwestor├│w (to szczeg├│lnie istotne przy sp├│┼ékach gie┼édowych).

Analiza kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa pozwala te┼╝ zdiagnozowa─ç negatywne trendy – np. zbyt wysoki poziom zad┼éu┼╝enia, zbyt wysokie koszty zatrudnienia lub utrzymania okre┼Ťlonych dzia┼é├│w firmy. Dzi─Öki temu przedsi─Öbiorca ma czyteln─ů map─Ö, na kt├│re elementy zwraca─ç uwag─Ö, aby ustrzec firm─Ö przed bankructwem.

Twoje przedsi─Öbiorstwo ma problemy z terminow─ů sp┼éat─ů zobowi─ůza┼ä? Sprawd┼║, w czym pomo┼╝e Ci prolongata terminu p┼éatno┼Ťci.

Rodzaje analiz stosowane do oceny kondycji finansowej firmy

Istnieje co najmniej kilka rodzaj├│w analiz, kt├│re wykorzystujemy przy ocenie kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa, najwa┼╝niejsze z nich to:

  1. analiza p┼éynno┼Ťci finansowej
  2. analiza zadłużenia,
  3. analiza rentowno┼Ťci,
  4. analiza obrotowo┼Ťci,
  5. analiza wska┼║nikowa.

1. Analiza p┼éynno┼Ťci finansowej

W tym wypadku bierzemy pod uwag─Ö, czy firma na bie┼╝─ůca op┼éaca swoje zobowi─ůzania oraz czy ma zgromadzon─ů wystarczaj─ůca ilo┼Ť─ç ┼Ťrodk├│w, aby terminowo sp┼éaci─ç wszystkie zobowi─ůzania.

Ten rodzaj oceny pozwala nam stwierdzi─ç, czy firma jest zagro┼╝ona niewyp┼éacalno┼Ťci─ů, a je┼╝eli tak to w jakim stopniu.

Oceniamy tu, czy przedsi─Öbiorstwo regularnie wyp┼éaca pracownikom pensje oraz czy nie przekracza terminu sp┼éaty pozosta┼éych nale┼╝no┼Ťci. Wa┼╝na jest r├│wnie┼╝ informacja, czy firma dysponuje pieni─Ödzmi, kt├│re umo┼╝liwiaj─ů natychmiastow─ů sp┼éat─Ö aktualnych zobowi─ůza┼ä (tzw. wska┼║nik p┼éynno┼Ťci natychmiastowej).

2. Analiza zadłużenia

Czyli okre┼Ťlenie wysoko┼Ťci przychod├│w w odniesieniu do og├│lnej wysoko┼Ťci zobowi─ůza┼ä i wierzytelno┼Ťci przedsi─Öbiorstwa. W tym wypadku analizujemy wysoko┼Ť─ç oraz koszty aktualnych kredyt├│w oraz po┼╝yczek. Dzi─Öki temu zestawieniu mo┼╝emy dok┼éadnie pozna─ç wszystkie ┼║r├│d┼éa finansowania przedsi─Öbiorstwa.

3. Analiza rentowno┼Ťci

Pozwala nam odpowiedzie─ç na pytanie, jak kszta┼étuj─ů si─Ö relacje zysku netto do przychod├│w przedsi─Öbiorstwa. Dzi─Öki niej mo┼╝emy stwierdzi─ç np. ┼╝e firma wydaje zbyt du┼╝o pieni─Ödzy w obszarze zatrudnienia lub inwestycji.

4. Analiza obrotowo┼Ťci

Pozwala nam okre┼Ťli─ç, czy zasoby przedsi─Öbiorstwa s─ů wykorzystywane w spos├│b racjonalny. Bierzemy tu pod uwag─Ö rotacj─Ö zapas├│w i zobowi─ůza┼ä finansowych.

5. Analiza wska┼║nikowa

To najcz─Ö┼Ťciej stosowana metoda. W jej trakcie r├│wnocze┼Ťnie oceniamy p┼éynno┼Ť─ç, zad┼éu┼╝enie, rentowno┼Ť─ç i obrotowo┼Ť─ç przedsi─Öbiorstwa.

Jak interpretowa─ç wyniki analizy finansowej

Na podstawie oceny kondycji finansowej przedsi─Öbiorstwa mo┼╝emy stwierdzi─ç, ┼╝e wszystko jest w porz─ůdku – czyli ┼╝e w firmie nie wyst─Öpuj─ů ┼╝adne problemy z p┼éynno┼Ťci─ů finansow─ů lub przeciwnie – ┼╝e firma wymaga restrukturyzacji i podj─Öcia dzia┼éa┼ä naprawczych.

Przeprowadzenie analizy pozwala nam ponadto jasno zdefiniowa─ç obszary, kt├│re wymagaj─ů poprawy.

To szalenie istotna informacja z punktu widzenia inwestor├│w oraz os├│b oceniaj─ůcych zdolno┼Ť─ç kredytow─ů. Je┼╝eli ocena b─Ödzie niska – firma nie otrzyma kredytu, a jej warto┼Ť─ç gie┼édowa spadnie.

Jednak traktowanie wynik├│w oceny kondycji finansowej wy┼é─ůcznie w kategoriach przepustki do kolejnego kredytu lub pozyskania nowych inwestor├│w to ogromny b┼é─ůd. Praca analityka pozwala przede wszystkim ustali─ç strategi─Ö naprawcz─ů, czyli list─Ö zmian, kt├│re nale┼╝y wprowadzi─ç, aby skierowa─ç firm─Ö na drog─Ö rozwoju. To szczeg├│lnie istotne w du┼╝ych przedsi─Öbiorstwach, kt├│re z uwagi na skal─Ö swojej dzia┼éalno┼Ťci cz─Östo zaniedbuj─ů podstawowe wska┼║niki. Brak dbania o p┼éynno┼Ť─ç finansow─ů, kontrol─Ö koszt├│w oraz zysk netto mo┼╝e doprowadzi─ç do bankructwa przedsi─Öbiorstwa.

Masz problem z nieopłaconymi fakturami? Sprawdź, co to jest faktura proforma.

Przeczytaj te┼╝: